Hvis du købte aktier eller investerede i aktieafdelingerne i Maj Invest i 2005, kan du være omfattet af særlige skatteregler.
Efter den tidligere lov gjaldt en 100.000-kr.s-regel, hvorefter personer efter en ejertid på 3 år ikke skulle medregne gevinster på børsnoterede aktier og investeringsbeviser i børsnoterede aktieafdelinger, der indgik i beholdninger under 136.600 kr. for enlige og 273.100 kr. for ægtefæller (2005), til den skattepligtige indkomst. Denne regel er ophævet med lovændringen.
Der blev indført en overgangsregel, som bevarer skattefriheden for børsnoterede aktier og investeringsbeviser i børsnoterede aktieafdelinger købt før 1. januar 2006, forudsat at den samlede beholdning pr. 31. december 2005 højst udgjorde 136.600 kr. for enlige eller 273.100 kr. for ægtefæller.
Hvis du er omfattet af overgangsreglerne, kan der være skattefordel for dig ved at fastholde disse investeringer, da gevinsterne er skattefrie. Det er uden betydning, hvor meget dine investeringsbeviser stiger efter den 31. december 2005.
Ønsker du en mere detaljeret gennemgang af reglerne, bør du kontakte skatteforvaltningen eller en revisor.